Adaugă-ne ca sursă preferată în Google
Din cuprinsul articolului
Conturile de economii pentru sănătate, cunoscute în Statele Unite sub denumirea de Health Savings Accounts, HSA, pot crea probleme fiscale pentru moștenitori, în special dacă beneficiarii nu sunt soțul sau soția persoanei decedate. Specialiștii în planificare financiară atrag atenția că aceste conturi au reguli fiscale speciale, care pot duce la plata unor taxe semnificative după deces.
Situația este însă diferită în România, unde nu există un echivalent al contului HSA.
Ce este un cont HSA
În Statele Unite, un HSA este un cont de economii destinat cheltuielilor medicale. Banii depuși beneficiază de avantaje fiscale, iar sumele pot fi investite și utilizate ulterior pentru plata serviciilor medicale, medicamentelor sau altor cheltuieli eligibile.
Mulți americani aleg să păstreze aceste economii pe termen lung, astfel încât conturile pot ajunge la valori de sute de mii de dolari până la pensionare.
De ce pot apărea probleme după deces
Dacă beneficiarul unui astfel de cont este soțul sau soția persoanei decedate, transferul se face fără taxe suplimentare, iar contul își păstrează avantajele fiscale.
În schimb, dacă moștenitorii sunt copiii, nepoții sau alte persoane, legislația americană prevede că întreaga valoare a contului devine venit impozabil în anul în care titularul a decedat. În funcție de suma acumulată, moștenitorii pot ajunge să plătească un impozit considerabil, potrivit cnbc.com.
Specialiștii financiari recomandă ca titularii unor astfel de conturi să își actualizeze periodic beneficiarii și să discute cu un consultant fiscal despre cea mai bună strategie de transmitere a activelor.
Cum stau lucrurile în România
În România nu există conturi individuale de economii pentru sănătate cu același regim fiscal ca HSA din Statele Unite.
Sistemul medical este finanțat în principal prin contribuția la asigurările sociale de sănătate, iar persoanele care doresc să economisească pentru cheltuieli medicale folosesc, de regulă, conturi bancare, depozite, investiții sau asigurări private de sănătate.
În cazul decesului, aceste active intră în masa succesorală și se împart potrivit regulilor privind moștenirea. Regimul fiscal aplicabil diferă în funcție de tipul activului și de legislația românească, însă nu există o taxă similară celei aplicate conturilor HSA din Statele Unite.
Pentru românii care au investiții sau conturi financiare în străinătate, inclusiv în SUA, este recomandată consultarea unui specialist în fiscalitate internațională, deoarece regulile privind moștenirea și impozitarea pot fi diferite de cele aplicabile în România.
