Adaugă-ne ca sursă preferată în Google
Din cuprinsul articolului
Un părinte poate decide prin testament ca unul dintre copii să primească o parte mai mare din avere, însă libertatea de a dispune de bunuri nu este nelimitată. Legea protejează rezerva succesorală a anumitor moștenitori, iar un testament nu poate înlătura pur și simplu drepturile acestora.
În cazul în care un părinte are mai mulți copii și dorește să lase prin testament cea mai mare parte a averii unuia dintre ei, situația poate deveni mai complicată decât pare la prima vedere.
Codul civil stabilește anumite limite în privința libertății unei persoane de a dispune de bunurile sale pentru momentul în care nu va mai fi în viață. Printre persoanele protejate de lege se numără moștenitorii rezervatari, iar copiii defunctului beneficiază, în condițiile legii, de această protecție.
Prin urmare, un părinte nu poate folosi testamentul pentru a elimina pur și simplu dreptul unui copil la rezerva succesorală. În schimb, poate folosi partea din avere care nu este protejată de această rezervă pentru a avantaja un anumit copil.
Ce este cotitatea disponibilă și cum poate fi folosită
Partea din moștenire de care o persoană poate dispune liber se numește cotitate disponibilă.
Codul civil o definește drept partea din bunurile moștenirii care nu este rezervată prin lege și de care defunctul poate dispune liber prin liberalități.
Asta înseamnă că o persoană poate întocmi un testament prin care să favorizeze unul dintre copii, însă trebuie respectate limitele impuse de rezerva succesorală.
Cu alte cuvinte, legea permite ca un copil să primească mai mult decât ceilalți, dar nu permite ca, prin simpla existență a unui testament, rezerva succesorală a celorlalți copii să fie anulată.
Exemplu: doi copii și un testament în favoarea unuia dintre ei
Situația poate fi înțeleasă mai ușor printr-un exemplu simplu.
Să presupunem că un părinte are doi copii, nu există un soț supraviețuitor, iar averea care intră în succesiune valorează 400.000 de lei.
În lipsa unui testament, cei doi copii ar veni la moștenire în cote egale. Fiecare ar avea, în principiu, dreptul la 50% din moștenire, adică la 200.000 de lei.
Rezerva succesorală a fiecărui copil reprezintă jumătate din cota succesorală legală. În acest exemplu, rezerva fiecărui copil este de 100.000 de lei, respectiv 25% din întreaga moștenire.
Prin urmare, părintele poate dispune liber de partea care nu este acoperită de rezervele succesorale. În exemplul de față, cotitatea disponibilă este de 200.000 de lei.
Dacă părintele lasă prin testament întreaga avere unuia dintre copii, celălalt copil nu își pierde automat dreptul la rezerva succesorală. Dacă sunt îndeplinite condițiile legale și acesta solicită protejarea dreptului său, liberalitatea poate fi redusă astfel încât rezerva să îi fie respectată.
Într-o variantă simplificată, rezultatul poate ajunge la 300.000 de lei pentru copilul favorizat și 100.000 de lei pentru celălalt copil.
Testamentul nu poate produce însă, prin el însuși, efectul de a lăsa copilului favorizat 400.000 de lei și de a elimina rezerva succesorală a celuilalt.
Ce se întâmplă dacă testamentul încalcă rezerva succesorală
Faptul că un testament afectează rezerva succesorală nu înseamnă că întregul testament devine automat nul.
Codul civil prevede un mecanism juridic distinct, denumit reducțiunea liberalităților excesive.
Potrivit art. 1092 din Codul civil, după deschiderea moștenirii, liberalitățile care încalcă rezerva succesorală sunt supuse reducțiunii, la cerere.
Prin urmare, simplul fapt că există un testament prin care un copil este favorizat nu înseamnă că reducerea dispozițiilor testamentare se produce automat. Este necesară, în condițiile legii, solicitarea persoanei care beneficiază de protecția rezervei succesorale.
Reducțiunea poate fi cerută de moștenitorii rezervatari, de succesorii acestora și, în condițiile prevăzute de lege, de creditorii chirografari ai moștenitorilor rezervatari.
În anumite situații, problema poate fi rezolvată prin înțelegerea celor interesați. Dacă părțile nu ajung la un acord, reducțiunea poate fi invocată în fața instanței, pe cale de excepție sau prin acțiune, după caz.
Atunci când există mai mulți moștenitori rezervatari, reducțiunea operează în limita rezervei celui care a solicitat-o și profită acestuia.
Poate un părinte să lase totul unui singur copil?
Răspunsul depinde de situația concretă a familiei și de persoanele care au calitatea de moștenitori rezervatari.
Dacă există mai mulți copii care beneficiază de rezerva succesorală, părintele nu poate încălca prin testament rezerva celorlalți. Poate însă să favorizeze unul dintre copii, folosind cotitatea disponibilă.
Diferența dintre cele două situații este importantă.
Una este ca un părinte să îi lase unui copil o parte mai mare din avere, în limitele permise de lege, și alta este să încerce să îi excludă complet pe ceilalți moștenitori rezervatari, încălcându-le rezerva succesorală.
În primul caz, testamentul poate produce efecte. În al doilea, moștenitorul afectat poate avea dreptul să solicite reducțiunea liberalității excesive.
Contează și donațiile făcute în timpul vieții
Calculul nu se limitează întotdeauna la bunurile care există în patrimoniul persoanei la data decesului.
Donațiile făcute în timpul vieții pot avea, în anumite situații, relevanță pentru stabilirea respectării rezervei succesorale. De aceea, atunci când se analizează o succesiune, trebuie avută în vedere situația patrimonială în ansamblu, nu doar conținutul testamentului.
În funcție de împrejurări, anumite donații pot influența calculul rezervei și al cotității disponibile și pot deveni relevante în cazul unei eventuale cereri de reducțiune.
Ce se schimbă dacă există un soț supraviețuitor
Prezența unui soț supraviețuitor schimbă calculul cotelor succesorale.
Într-o familie în care defunctul lasă în urmă atât copii, cât și soț, moștenirea se împarte potrivit regulilor prevăzute de Codul civil, iar rezerva succesorală trebuie calculată ținând cont de toți moștenitorii care au vocație succesorală și de calitatea lor.
De aceea, exemplul cu doi copii și fără soț supraviețuitor este doar o situație simplificată, menită să explice mecanismul.
Într-un caz real, valoarea rezervei și a cotității disponibile poate fi diferită.
Testamentul nu înseamnă automat că un copil poate fi dezmoștenit
Un testament îi permite unei persoane să stabilească modul în care dorește să fie transmise anumite bunuri după moarte, însă libertatea testamentară are limite.
Copiii care au calitatea de moștenitori rezervatari sunt protejați de lege. Astfel, un părinte poate decide să îi lase unui copil mai mult decât ar fi primit prin moștenirea legală, dar nu poate dispune în mod liber și de partea care reprezintă rezerva succesorală a celorlalți.
Dacă testamentul depășește cotitatea disponibilă și afectează rezerva unui moștenitor, acesta poate solicita reducțiunea liberalității excesive, în condițiile stabilite de Codul civil.
Cum se calculează concret moștenirea
Într-o succesiune reală, calculul nu trebuie făcut doar după numărul copiilor.
Trebuie stabilit mai întâi cine sunt moștenitorii, dacă există un soț supraviețuitor, ce bunuri intră efectiv în masa succesorală și dacă au existat donații care trebuie avute în vedere potrivit regulilor succesorale.
Contează, de asemenea, dacă moștenirea este acceptată și care este situația juridică a bunurilor lăsate de defunct.
Abia după stabilirea acestor elemente poate fi determinată în mod corect rezerva succesorală și partea de care defunctul putea dispune liber.
Un părinte poate lăsa prin testament mai mult unui singur copil, însă nu poate dispune liber de partea din avere protejată de rezerva succesorală a celorlalți moștenitori rezervatari.
În cazul în care o dispoziție testamentară depășește cotitatea disponibilă și afectează rezerva succesorală, moștenitorul protejat de lege poate cere reducțiunea liberalității excesive, după deschiderea moștenirii și în condițiile prevăzute de Codul civil.
Prin urmare, răspunsul la întrebarea dacă un părinte poate lăsa „totul” unui singur copil nu poate fi dat fără analiza situației familiale și patrimoniale. Într-o succesiune concretă, existența unui soț supraviețuitor, numărul și calitatea copiilor, donațiile făcute în timpul vieții, bunurile care formează masa succesorală și acceptarea moștenirii pot schimba semnificativ rezultatul final.
Sursa: Playtech
