Din cuprinsul articolului
Pentru milioane de viitori pensionari, calculul pensiei devine brusc mai complicat. Începând cu 1 august 2025, pensiile private obligatorii și facultative (Pilonul II și III) vor fi supuse unei duble impozitări, conform noilor modificări din Codul Fiscal. Deși vestea nu sună bine, există o metodă legală prin care poți evita complet plata acestor taxe, dacă alegi un anumit tip de retragere a banilor.
Potrivit ASF și APAPR, în Pilonul II sunt activi peste 8,3 milioane de contribuabili, iar în Pilonul III, aproape 900.000. Pentru aceștia, modul în care își vor încasa pensia va face diferența între pierderi de mii de lei și încasări integrale, neimpozitate.
Ce prevede noua lege: impozit + CASS
Din august 2025, veniturile obținute din pensiile private sunt impozitate în două etape:
-
10% impozit pe venit, aplicat câștigului net din investiții (adică profitul fondului, nu sumele contribuite).
-
10% CASS, tot pe câștigul care depășește plafonul neimpozabil de 3.000 lei.
Cu alte cuvinte, dacă retragi toată pensia privată într-o singură tranșă, plătești în total 20% din partea impozabilă, ceea ce reduce semnificativ suma pe care o încasezi efectiv.
Când nu se plătește niciun impozit
Totuși, Codul Fiscal lasă o portiță deschisă. Dacă alegi să încasezi pensia în rate egale sub 3.000 lei pe lună, nu plătești nici impozit pe venit, nici CASS.
Exemplu concret:
-
Active nete în cont: 31.023,39 lei
-
Total contribuții: 18.528 lei
-
Câștig net impozabil: ~12.495,39 lei
Dacă alegi retragerea într-o singură tranșă, plătești 2.589,08 lei (impozit + CASS).
Dacă alegi plata în 12 rate egale, rata lunară ajunge la aproximativ 2.585 lei, sub plafonul impozabil. În acest caz, statul nu mai percepe nicio taxă. Banii ajung integral în contul personal.
Ce trebuie să știi înainte să alegi
Chiar dacă opțiunea ratei lunare sună atractiv, trebuie să fie realistă. La sume mari (de exemplu, contribuții de peste 500.000 lei și un activ net de 1,2 milioane lei), e nevoie de un eșalon de peste 400 de luni (peste 33 de ani), ceea ce nu este sustenabil.
Autoritățile discută acum o limită legală pentru plata eșalonată: maximum 70 de luni. Asta înseamnă că persoanele cu sume foarte mari nu vor putea evita complet impozitarea, dar pot reduce impactul prin strategii de retragere atent calculate.
Cât s-a plătit deja din Pilonul II
Până la finalul lunii mai 2025, datele ASF arată că:
-
238.000 de beneficiari și moștenitori au retras deja bani din Pilonul II.
-
S-au achitat 3,8 miliarde de lei către aceștia.
-
Activele totale în Pilonul II au ajuns la 166,2 miliarde lei, din care 51,4 miliarde lei reprezintă câștigul net acumulat din investiții.
Până acum, majoritatea beneficiarilor au optat pentru retragerea integrală a pensiei private. Totuși, odată cu intrarea în vigoare a noilor reguli fiscale, se așteaptă ca plata eșalonată să devină opțiunea preferată, mai ales pentru sumele medii sau mici.
