Din cuprinsul articolului
Legea nr. 2/2025 privind plata pensiilor private, publicată recent în Monitorul Oficial, stabilește pentru prima dată un mecanism unitar de plată pentru Pilonul II, Pilonul III și viitorul Pilon IV. Actul normativ va intra în vigoare la 5 ianuarie 2027 și aduce o modificare majoră pentru toți participanții la fondurile de pensii private: posibilitatea unei retrageri inițiale de 30% din activul personal, pentru fiecare cont deținut.
În același timp, legea elimină una dintre cele mai sensibile prevederi din forma inițială a proiectului. Persoanele diagnosticate cu afecțiuni oncologice nu mai pot solicita retragerea integrală a sumelor acumulate în pensiile private, această facilitate fiind scoasă din varianta finală după reanalizarea cerută de Curtea Constituțională.
Cum funcționează retragerea inițială de 30%
Legea permite fiecărui membru al unui fond de pensii private să solicite, o singură dată, retragerea a până la 30% din valoarea activului personal acumulat, înainte de începerea plăților lunare de pensie. Această opțiune se aplică separat pentru fiecare cont individual, indiferent dacă este vorba despre Pilonul II, Pilonul III sau Pilonul IV.
Retragerea nu este automată. Ea trebuie cerută expres de către participant și menționată obligatoriu în contractul de plată încheiat cu furnizorul de pensii. Odată exercitată, opțiunea nu mai poate fi reluată pentru același cont.
După această plată inițială, restul banilor vor fi încasați sub una dintre cele două forme prevăzute de lege: pensie cu retragere programată sau pensie viageră, în funcție de alegerea participantului și de condițiile stabilite contractual.
Ce s-a întâmplat cu retragerea integrală pentru bolnavii de cancer
Forma inițială a proiectului de lege prevedea o excepție importantă. Persoanele diagnosticate cu afecțiuni oncologice, în condițiile Legii nr. 293/2022 pentru prevenirea și combaterea cancerului, ar fi putut solicita plata integrală a activului personal, într-o singură tranșă.
Această prevedere nu se mai regăsește în Legea nr. 2/2025. După ce Curtea Constituțională a declarat neconstituțională prima variantă a actului normativ, Parlamentul a reluat procedura legislativă, iar în forma finală excepția a fost eliminată complet. Astfel, bolnavii de cancer au exact aceleași drepturi ca orice alt participant la pensiile private: pot retrage cel mult 30% inițial, iar restul sumelor vor fi plătite prin mecanismele standard de pensie.
Impozitarea retragerii inițiale
Retragerea celor 30% nu este integral neimpozabilă. Pentru partea din sumă care depășește plafonul de 3.000 de lei se datorează contribuția la asigurările sociale de sănătate, în cuantum de 10%, precum și impozitul pe câștigul de capital. În practică, impozitarea totală ajunge la aproximativ 12–13% din valoarea retrasă, după aplicarea tuturor deducerilor prevăzute de legislația fiscală.
Acest lucru înseamnă că o parte semnificativă din suma încasată inițial va fi diminuată prin taxe, ceea ce face ca retragerea imediată să nu fie întotdeauna cea mai avantajoasă opțiune din punct de vedere financiar.
De ce plata lunară este mai avantajoasă fiscal
Legea creează un stimulent clar pentru cei care aleg plata eșalonată a pensiei. Atunci când sumele încasate lunar sunt sub pragul de 3.000 de lei, acestea nu sunt supuse nici contribuției la sănătate, nici impozitului.
În plus, banii care rămân în fond continuă să fie investiți de administrator și să genereze randament. Practic, participantul beneficiază de două avantaje simultan: evită taxarea și păstrează potențialul de creștere a capitalului acumulat.
Din această perspectivă, plata sub formă de pensie lunară devine, în multe situații, mai eficientă decât retragerea rapidă a unei sume mari.
Cine poate administra fondurile de plată
Legea nr. 2/2025 extinde semnificativ categoria entităților care pot deveni furnizori de pensii private. Pe lângă administratorii actuali ai fondurilor de pensii, vor putea opera și societăți de asigurare de viață, societăți de administrare a investițiilor și alte societăți pe acțiuni constituite conform Legii nr. 31/1990.
Totodată, pot intra pe piața românească și entități autorizate din Uniunea Europeană, din Spațiul Economic European sau din state membre OECD, în baza reglementărilor privind libera circulație a serviciilor financiare.
Actul normativ introduce norme clare de răspundere civilă, contravențională și penală pentru furnizori, depozitari, auditori și toate entitățile implicate în administrarea fondurilor de plată. Dacă aceștia provoacă prejudicii participanților, pot fi trași la răspundere conform legii.
Această prevedere consolidează protecția juridică a persoanelor care își încredințează economiile sistemului de pensii private și aduce un nivel suplimentar de responsabilitate pentru administratorii de fonduri.
Ce schimbă, în esență, Legea nr. 2/2025
Noua lege redefinește modul în care românii își vor putea accesa economiile din pensiile private. Introduce libertatea unei retrageri inițiale de 30%, dar elimină orice excepție pentru retragerea integrală, inclusiv în cazul bolnavilor de cancer. Creează diferențe fiscale clare între retragerea rapidă și plata eșalonată și extinde piața administratorilor de fonduri.
Pentru mulți participanți, decizia nu va mai fi una emoțională, ci una strict financiară. Retragerea rapidă aduce lichiditate imediată, dar cu cost fiscal ridicat. Plata lunară aduce stabilitate, scutire de taxe sub anumite plafoane și păstrarea randamentului investițional
